Чи потрібно нараховувати ПДВ на товар, знищений обстрілом? Коли борг у 200 тисяч гривень можна визнати безнадійним? Що робити, якщо податкову накладну блокують, хоча всі документи на руках? І чи може військовослужбовець паралельно займатися підприємництвом?
На ці та інші практичні запитання під час онлайн-діалогу відповіли фахівці Головного управління ДПС у Запорізькій області.
Один із підприємців розповів про товар, який зберігався на складі в Запоріжжі та був пошкоджений унаслідок обстрілу. Є акт і документи, що підтверджують факт атаки. Питання – що відбувається з ПДВ під час списання такого товару? Податківці пояснили, які обставини мають значення та які документи варто зберегти, аби підтвердити причини втрати майна.
Ще один кейс про заборгованість за вже поставлений товар. Покупець не розраховується тривалий час, а сума боргу становить 200 тисяч гривень. Під час ефіру розібрали, за яких умов таку заборгованість можна визнати безнадійною, як вона враховується при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток і чим це рішення потрібно підтвердити документально.
Також обговорили типову для бізнесу ситуацією: договори укладені, первинні документи є, товар фактично поставлений, але реєстрацію податкової накладної зупинено. Фахівці розповіли, які пояснення та документи доцільно подавати, щоб підтвердити реальність операції та зменшити ризик повторної відмови в реєстрації.
Компанія отримала від покупця 100 тисяч гривень передоплати та зареєструвала податкову накладну. Через кілька місяців договір розірвали, а кошти повернули. Учасники з’ясували, як у такій ситуації скоригувати податкові зобов’язання з ПДВ та хто має зареєструвати розрахунок коригування.
Окремо говорили про підприємства, які через безпекову ситуацію тимчасово призупинили діяльність. Доходу немає, але частина працівників залишається в штаті. Податківці пояснили, які податки та звітність у такому випадку залишаються обов’язковими.
У центрі уваги були й виплати фізичним особам. Компанія планує виплатити дивіденди своєму учаснику – фізичній особі. Під час ефіру розібрали, які податки необхідно утримати у 2026 році та в які строки перерахувати їх до бюджету.
Інша ситуація – оренда приміщення у фізичної особи, яка не є ФОП. Підприємців цікавило, які податки компанія має утримати як податковий агент і як показати цю виплату у звітності.
Найнестандартнішим стало запитання про військовослужбовця Державної прикордонної служби, який працює кухарем: чи може він одночасно вести підприємницьку діяльність?
Цей кейс добре показав головну особливість таких зустрічей: питання виникають не лише про податки як такі. Підприємців цікавить увесь комплекс практичних ситуацій, які виникають навколо роботи, доходів, майна, працівників і ведення бізнесу.
Онлайн-діалог триває. Наступні ефіри на майданчику «Зроблено в Україні» – ще одна можливість поставити запитання безпосередньо фахівцям та отримати відповідь на конкретну бізнес-ситуацію.
Ініціативу спільно реалізують Головне управління ДПС у Запорізькій області, обласна служба зайнятості та офіс «Зроблено в Україні».
